Belastingen (België)

is dit voor jou ook de eerste keer dat je je belastingen ingeeft? of toch alsinds jou motor in de belastingen wilt steken? nou, dat is nog niet al te simpel en bevat redelijk wat administratief werk. hier vind je alvast al de tips & tricks waar ik weet van heb.

(hou er rekening mee dat dit artikel dateert van mei 2019, wij proberen alles up to date te houden maar.)

kosten & forfait

de belangrijkste vraag is, kan ik mijn motor in de belastingen steken? die vraag is heel simpel. je moet minstens 30 km van je werk wonen. normaal staat dit vermeld op je loonfiche. doe je bv. 31 km maar staat er 29 km op je loonfiche? dat kan natuurlijk ook altijd. wilt dit zeggen dat je hier al moet stoppen met lezen? nee, want als je kan bewijzen dat je die omweg maakt doordat het sneller of veiliger is houden ze toch rekening met de km'ers die je effectief aflegt.

bewijzen

het wettelijke forfait voor werknemers is afhankelijk van je loon en bedraagt rond de €4500, te berekenen als volgt:

• 30% op de eerste schijf tot €8620
• 11% op de schijf van €8620 tot €20360
• 3% op de schijf vanaf €20360

je kan dit natuur gemaklijk berekenen door een simulatie te maken op tax-on-web. zo weet je het totale bedrag dat je moet betalen of terug trekt wanneer je het forfait of de aangifte toepast. let op! als je een vergoeding krijgt voor je beroepsverplaatsing van je werkgever dan moet je deze wel van de onkosten aftrekken. als je onkosten minder zijn dan je forfait zal de belastingen normaal gezien  toch je forfait toepassen.

woon-werk verkeer & beroepsverplaatsing

het is belangrijk dat je je kosten proportioneel inbrengt. je kunt niet verwachten dat ze je 100% terug betalen als je maar 50% van de km'ers die je rijd met je motor voor woon-werk verkeer gebruikt. daarom is het belangrijk om alles goed bij te houden.

wat ze moeten weten

er zijn een aantal dingen die je zeker moet bijhouden van je woon werk verkeer.

1. aantal gewerkte arbeidsdagen (staat op loon-fiche)

a. werkdagen dat je met de motor hebt gereden

b. werkdagen dat je met de auto hebt gereden.

2. aantal km'ers woon-werk verkeer (heen & terug)

degressief of/of lineair afschrijven

de aankoop prijs (incl. btw) is je afschrijf waarde. de afschrijf waarde word verdeelt over een periode. deze periode word beslist aan de hand van de duurzaamheid en de afgelegde km'ers. voor nieuwe motor's is dit over het algemeen 5 jaar en bij 2de hans motor's gaat het vaak over 3 jaar. natuurlijk moet je wel overal een factuur van bijhouden om je aankoop te kunnen bewijzen. bij het particulieren verkoop van 2de hans motor's kan dit aan de hand van een geschreven document (zie bijlage verkoop overeenkomst) tussen de 2 betrokkenen.

of je het nu degressief of lineair afschrijft beslis je natuurlijk volledig zelf. bij degressief afschrijven kan je een groter bedrag sneller aftrekken als beroepskost. hou er wel rekening mee dat dit beperkt is tot maximum 40%. wanneer je degressief bedrag kleiner is dan je lineair bedrag kan je natuurlijk wel nog altijd overschakelen. indien je bijhorende assecoires koopt kan je deze ook altijd  (met bewijs via een factuur.) bijvoegen bij de waarde man je motor.

OPGELET: al je degressief wilt afschrijven dien je de eerstvolgende belasting aangifte na de aankoop  de code 328K op je papier in te vullen. anders anders riskeer je een kans dat ze deze afwijzen. het jaar dat je je motor verkoopt mag je geen afschrijving meer inbrengen!

beschermende kledij

ja hoor, je kan ook je "beschermende motor uitrusting" die betrekking hebben op het (beroepsmatig) gebruik van een motor onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekken van je belastingen. deze word meestal lineaire afgetrokken op een termijn van 3 jaar. 

wat kan ik allemaal ingeven?

wat zijn de voorwaarden?

• het moet van een motor speciaalzaak komen.
• er is een factuur gemaakt.
• op de factuur is het merk, het model en een omschrijving van de aangekochte uitrusting vermeld.

opgelet: deze kosten kun je enkel verhoudingsgewijs ingeven. aan de hand van je woon-werk- en beroepsverplaatsing t.o.v. je totaal aantal km'ers op jaarbasis word berekend hoeveel procent van je uitrusting je kan ingeven.

brandstof

zorg dat je de bonnetjes van ELKE tankbeurt bijhoud. ook is het aangeraden om regelmatig in de buurt van je werk te tanken.dit kan aangenomen worden als bewijsmateriaal in het aantonen dat u wel degelijk met de motor gaat werken. 

de gemiddelde brandstof prijzen kan je terug vinden op de site van FOD Economie.

andere kosten?

je kan dus een heleboel kosten ingeven in je belastingen, dat is wel duidelijk. maar het lijstje is nog steeds niet compleet. ook onderstaande puntjes kun je ingeven in je belastingen:

• belastingen op de verkeerstelling (hou overschrijvingsbewijs bij.)
• jaarlijkse verkeersbelasting (hou overschrijvingsbewijs bij.) 
• onderhoud en herstellingen (hou factuur bij)
• verzekering
• pechverhelping contract

de lijst is i principe niet limitatief, maar ik raad aan de grens niet af te tasten. het is ook aangeraden om alles goed bij te houden in excell lijst zodat je een overzicht hebt. een voorbeeld hiervan vind je hier onder.

blogster: Lotts.G